De btw-instelling van een webshop lijkt een vinkje, maar een verkeerde keuze levert verkeerde facturen of boze klanten op.
Kort antwoord
Verkoopt u aan consumenten, dan moeten de prijzen die u toont inclusief btw zijn: de klant moet direct de totaalprijs zien. Verkoopt u alleen aan bedrijven, dan mag u prijzen exclusief btw tonen, mits dat duidelijk vermeld staat. Verkoopt u aan beide, kies dan inclusief btw als standaard en laat zakelijke klanten eventueel schakelen. Overleg de details met uw boekhouder; dit artikel is een praktische uitleg, geen fiscaal advies.
Consumenten inclusief, bedrijven mag exclusief
In Nederland moet de prijs die u aan consumenten toont de totale prijs zijn, inclusief btw en andere onvermijdelijke kosten. Een prijs met "excl. btw" erachter in een webshop voor particulieren is dus niet toegestaan als hoofdprijs. Verzendkosten mag u apart vermelden, zolang de klant ze vóór het betalen duidelijk ziet.
Verkoopt u uitsluitend aan bedrijven, bijvoorbeeld een groothandel achter een inlog, dan mag u prijzen exclusief btw tonen. Vermeld dan bij elke prijs of bovenaan de pagina dat het om prijzen excl. btw gaat. Zakelijke klanten zijn dat gewend en rekenen er ook zo mee.
Gemengde klantgroepen
Veel webshops verkopen aan beide. Opties:
Inclusief als standaard. Iedereen ziet de consumentenprijs; zakelijke klanten krijgen een factuur met de btw apart. De veiligste keuze.
Een schakelaar. Een knop "toon prijzen excl. btw" voor zakelijke bezoekers. Handig, maar zorg dat de standaard inclusief blijft.
Aparte zakelijke omgeving. Na inloggen zien zakelijke klanten hun prijzen exclusief btw, eventueel met eigen tarieven.
Welk tarief?
In Nederland zijn er twee btw-tarieven die in een webshop vaak voorkomen: het algemene tarief van 21% en het verlaagde tarief van 9%, bijvoorbeeld voor veel voedingsmiddelen en boeken. Welke producten onder welk tarief vallen, kan veranderen. Controleer het per productgroep bij de Belastingdienst of uw boekhouder en stel het per product in.
Verkopen aan het buitenland
Verkoopt u aan consumenten in andere EU-landen en komt u boven de Europese drempel voor afstandsverkopen uit (een totaal van € 10.000 per jaar voor alle EU-landen samen), dan rekent u in de regel de btw van het land van de klant. Daar is de éénloketregeling (OSS) voor, zodat u niet in elk land apart aangifte hoeft te doen. Een webshop moet dan per land het juiste tarief kunnen tonen. Stel dit niet op gevoel in, overleg het met uw boekhouder.
Zakelijke klanten in een ander EU-land met een geldig btw-nummer kunnen vaak met btw verlegd worden gefactureerd. Laat de webshop het btw-nummer dan controleren.
Instellen in WooCommerce
Ga naar WooCommerce, Instellingen, Algemeen, en zet belastingen aan.
Onder het tabblad Belasting kiest u of u prijzen invoert inclusief of exclusief btw, en hoe ze getoond worden.
Maak belastingklassen aan voor 21% en 9% en wijs ze per product toe.
Controleer met een testbestelling of de bedragen op de factuur kloppen.
Een veelgemaakte fout: prijzen invoeren inclusief btw maar de instelling op exclusief laten staan. Dan rekent de winkel 21% bovenop een prijs waar het al in zat.
Veelgestelde vragen
Moet ik als kleine ondernemer met de KOR btw tonen?
Gebruikt u de kleineondernemersregeling, dan rekent u geen btw. U toont dan uw prijzen zonder btw als eindprijs en vermeldt op uw factuur dat u vrijgesteld bent. Overleg dit met uw boekhouder.
Mag ik "vanaf"-prijzen tonen?
Ja, als de genoemde prijs echt te krijgen is en duidelijk is wat er bij hogere prijzen verandert.
Moet de verzendkosten-btw ook kloppen?
Ja, ook over verzendkosten rekent u btw, meestal tegen het tarief van de producten in de bestelling. Laat uw boekhouder meekijken bij gemengde bestellingen.
Hulp nodig?
Wilt u dat ik de btw-instellingen en facturen in uw winkel nakijk, kijk dan bij WooCommerce-onderhoud.
